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        公司專項資金管理使用制度

        時間:2024-04-05 13:49:59 登綺 管理制度 我要投稿
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        公司專項資金管理使用制度(通用12篇)

          在我們平凡的日常里,人們運用到制度的場合不斷增多,制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,以下是小編收集整理的公司專項資金管理使用制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

        公司專項資金管理使用制度(通用12篇)

          公司專項資金管理使用制度 1

          為貫徹落實中華人民共和國安全生產法、中華人民共和國交通安全法、中華人民共和國道路交通安全法實施條例等法律文件精神,建立安全生產投入的長效機制,確保生產的正常進行,結合公司實際情況,特制定本管理辦法;具體內容如下:

          一、安全資金賬戶

          管理部門根據公司安全費用提取和的管理的'有關要求,做好管理部門的安全費用的提取和支出管理;

          二、安全費用使用管理

          1.編制安全費用使用計劃;管理部門應按公司安全生產資金保障辦法要求,按年分季編制上報安全費用使用計劃;安全費用使用計劃經管理部門審核批準后執行;安全費用使用計劃的內容包括:

         、艔臉I人員安全培訓、教育費用;

         、茝臉I人員配備防護用品勞動費用;

         、前踩O施、設備投入和維護保養費用;

         、戎卮笪kU源、重大事故隱患評估、整改治理、監控等費用;

         、墒鹿蕬本仍鞑、設備投入及維護保養和事故急救演練等費用;

          2.安全費用使用;根據公司管理部審核批準的安全費用使用計劃,每季度末,管理部按照實際安全費用使用情況,在安全費用提取的額度內據實核銷,超過安全費用提取額度的費用部分,可在下個季度安全費用提取額度內繼續核銷;

          公司專項資金管理使用制度 2

          為切實規范賀蘭山實業公司工程項目專項資金管理,確保資金安全、高效運行,發揮資金使用效益,特制定以下管理制度:

          一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”;

          二、專項資金實行報賬制,資金撥付一律轉賬結算,杜絕現金支付;

          三、資金的撥付本著?顚S玫脑瓌t,嚴格執行項目資金批準的'使用計劃和項目批復內容,不準擅自調項、擴項、縮項,更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向,按不同專項資金的要求執行,不準任意改變;特殊情況,必須請示;

          四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度,不準缺項和越程序辦理手續,各類專項資金審批程序,以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準;

          五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證;

          六、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用;

          七、加強審計監督,實行單項工程決算審計,整體項目驗收審計,年度資金收支審計;

          八、對專項資金要定期或不定期進行督查,確保項目資金?顚S,要全程參與項目驗收和采購項目接交;

          九、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程,負責資金結算的工作人員,必須到現場簽證認可,否則財務部門不予結算;

          公司專項資金管理使用制度 3

          XX公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規范使用專項資金,完善專項資金管理流程,確保財政性資金的安全合理使用,根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法,特制定本規定,請各部門及分子公司遵照執行。

          一、專項資金的概念:

          專項資金指公司從特定資金來源形成的,或向國家、省、市相關職能部門進行具有特定用途的專項申請,獲得批復或批準,并劃撥到公司賬戶的資金。

          二、專項資金的類別:

          專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

          三、專項資金的管理要求:

          1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關部門管理規定。

          2、對各種專心資金要單獨核算,劃清與生產經營資金開支的界限,不得互相占用。

          3、建立專項資金使用管理責任制,明確專項資金的管理部門,提高使用效率。

          4、在資金使用上,堅持轉款專用,量入為出的原則,使各項專用紫荊正確達到預期目的。

          5、建立好專項資金使用臺賬,加強資金的財務管理及使用監督管理。

          四、專項資金各管理部門職責:

          1、財務處負責專項資金的.銀行開戶、劃撥審核、支付,資金預算、決算的編制,負責專項資金使用的審批、監督與審查,以及各項專用資金的匯總與分析。

          2、項目申請單位:根據項目歸口部門,負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制,負責專項資金項目備案、申請及報批工作,負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作,負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導,提供技術支持等. 3、項目承擔單位:

          負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產運營及相關管理工作,負責資金使用臺賬的建立及情況說明,進行資金使用各階段的小結及統計,負責項目運行各階段的總結及數據統計工作,做好項目驗收準備工作.

          4、其他各相關部門:

          根據歸口及部門職責,負責專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

          五、專項資金的管理流程:

          1、論證:密切關注相關國家規定及相關行業信息,對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目,由項目申請單位牽頭,組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

          2、申請/報批:由項目申請單位會同相關部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送相關歸口管理部門,并就項目進展進行全程聯系及跟蹤,定時向公司匯報進展,對獲批項目及時移交公司財務及項目執行單位。

          3、劃撥/審批:財務處在接到相關批復文件后,負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定賬戶,并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況,完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目,由專項資金項目使用部門按公司規定程序進行資金申請,投入項目運營。

          4、使用:專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理,指定專人建立臺賬,并跟蹤、監控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程(或試驗)完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算,保證專項資金的使用安全、完整。

          5、監督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門,有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查,并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類,提出整改、完善意見,保證專項資金的使用到位、合理。

          6、驗收:專項資金項目要按申請假話推進,按時完成建設(或試驗)任務,達到申請報告中預期的各項經濟技術指標,同時由項目申請單位會同承擔單位、財務處及相關部門,開展項目竣工(結體)驗收工作,對項目進行專項評價,并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料,接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉款專用,維護公司形象與利益。

          六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

          公司專項資金管理使用制度 4

          一、目的:

         、僖幏墩畽C構投資的財政專項資金管理,保障政府投資項目按批準的規劃實施到位;

         、诤弦、有效、節約地使用財政專項資金,保障并提升項目的經濟效益,達到項目驗收標準并通過項目的驗收和審計。

          根據《中華人民共和國預算法》、財政部《基本建設財務管理規定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關規定,結合集團的實際,特制定本制度,請各部門及分子公司遵照執行。

          二、適用范圍:

          本文件適用于集團各公司(含全資子公司、控股公司);

          本文件主要針對財政專項資金,非財政專項資金的新項目建設可參考執行。

          三、財政專項資金的定義和分類:

          財政專項資金指公司向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請,并獲得批復或批準,來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息;且該專項資金形成的成果需要驗收和審計.

          本制度所稱財政專項資金(以下簡稱專項資金),主要包括: ①財政等政府機構預算內安排的建設資金;

         、谏霞壊块T專項補助的建設資金;

         、奂瘓F公司承擔政府投資項目的融資建設資金;

         、芷渌糜陧椖拷ㄔO的財政性資金。

          四、專項資金的管理原則:

         、賹艄芾碓瓌t。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶,用于接收劃撥的專項資金、使用專項資金、調撥專項資金.新開立賬戶、注銷賬戶按集團《集團銀行賬戶管理辦法》執行。承擔項目的分公司財務經理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后,可申請非專戶管理,且需報請集團財務總監批準,否則一律實行專戶管理.

         、趯?顚S迷瓌t。專項資金的使用范圍不允許超過被批準(批復)的、已備案的、具體的投資項目預算內。挪用、超范圍使用專項資金需項目負責人申請,分公司財務經理審核,且需報請集團相關領導批準,否則一律實行?顚S迷瓌t。

         、凼虑邦A算原則。專項資金納入公司預算管理范圍,事前明確支出的具體內容、時間、規模、產出目標,項目預算按資金撥付要求進行評審,設定項目績效目標.

         、芸冃Ч芾碓瓌t.集團對專項資金的管理、項目竣工財務審計決算、項目績效目標完成情況等進行全方位綜合考評,提高專項資金使用效益。

          五、專項資金管理操作辦法:

          5.1、專項資金管理職責

         、俑鞴矩攧詹块T是專項資金的管理部門,各公司單位負責人和財務經理是專項資金的主人,負責本單位專項資金使用的日常工作,并接受上級主管部門的檢查、監督。

         、诩瘓F項目部是專項資金管理的直接責任部門,負責專項資金收支計劃的編制。

          5.2、項目支出預算的編制與評審

         、夙椖恐С鲱A算由集團項目部按照預算編制的要求,依據事權部門批準的項目初步設計方案、年度投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制,并明確項目績效目標,報市財政局評審.代建項目支出預算須經項目單位審查同意后,報市財政局評審。

         、陧椖恐С鲱A算應當按各項支出用途明細編列,并明確建設項目各項資金的具體來源;項目前期費中的各項支出,要詳細填列支出明細;項目績效目標要符合科學化、精細化管理的要求。

         、垌椖恐С鲱A算實行“先評審后下達"的管理方式。項目支出預算下達前,集團項目部不得組織招標采購。經過評審之后下達的預算,作為建設單位開展招標采購的控制性上限,不得突破;招標采購價款超出預算的,作廢標處理;對部分工期要求緊的項目,預算評審與項目招標采購可同步進行,但支出預算下達前,建集團項目部不得開標. 5.3 項目支出預算的執行

         、偌瘓F項目部根據工程實際進度,編制年度分季用款計劃,集團根據審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶,由集團項目部按照集中支付的有關規定辦理資金結報手續.

         、陧椖恐С鲱A算執行中,凡未依法組織招標采購的.,專項資金一律不予撥付。

         、垌椖抗こ套稍、勘察設計、造價咨詢等前期工作,可從財政局通過集中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位,簽訂相關合同備案;也可按照規定程序組織招標采購.

         、芗瘓F項目部不得將工程或其他支出化整為零,逃避招標采購管理.對將單一工程或單一性質支出項目進行拆分逃避招標采購的,專項資金不予撥付。

         、輪挝还芾碣M應嚴格按照財政部規定的標準和使用范圍,實行總額控制、分年度據實列支。特殊情況確需超過規定標準的,須事前報市財政局審核批準。

         、抟蝽椖抗芾硇枰,需動用建設單位管理費購置固定資產的,建設單位須事前報市財政局批準。

         、唔椖靠⒐へ攧諞Q算審查批復前,按單項工程合同價款的15%預留尾款。財政局對項目竣工財務決算審查批復后,可按程序辦理尾款結報。

         、噘|量保證金按招標采購合同約定預留。質量保證期限到期后,建設單位可按規定辦理結報。

         、犴椖恐С鲞^程符合項目的合同管理制度和項目的發票管理制度。

          5.4、項目支出預算的調整

         、夙椖恳虺醪皆O計調整、工程量清單變更、施工圖預算調整、料工費漲價等原因造成項目支出增加,需要調整支出預算的,按以下程序辦理:

          A、凡項目總支出未超預算,單項工程支出超過預算的,專項資金在單項工程之間調劑。其中,單項工程支出超過預算10萬元以下的,經建設單位和監理單位審核后調整,代建項目須由項目單位審核后調整;單項工程支出超過預算10萬元以上的,須報市財政局評審確認后調整。

          B、凡項目總支出超出預算50萬元以下的,由建設單位寫出超支原因分析報告,報市財政局評審后,經市財政局會同市發改委共同研究,由市財力計劃安排的結算預備費解決;超出預算50萬元以上的,經市財政局評審后,由建設單位寫出超支原因分析報告,報市政府批準后方可追加預算。

         、陧椖恐С鲱A算執行過程中,如發生項目隸屬關系變更、終止引起支出預算級次或財務結算關系變化的,建設單位應當自變更批準之日起30日內,辦理財務關系劃轉、移交手續,市財政局相應辦理項目支出預算調整手續。

         、郾仨毎凑张鷾实膶m椯Y金來源執行項目支出預算。對不同資金來源之間調整的,須報市財政局批準。

          5.5、項目竣工財務決算

         、賾陧椖靠⒐を炇蘸3個月內,編制項目竣工財務決算,報市財政局審批?⒐へ攧諞Q算未批復前,原項目機構不得撤銷,項目負責人及財務主管人員不得調離。

         、谑胸斦指鶕袑徲嬀謱徲媹蟾婊蛑薪闄C構出具的決算審查報告,批復項目竣工財務決算。項目竣工財務決算批復意見作為建設單位辦理項目尾款清算的依據。建設單位依據市財政局批復的項目竣工財務決算,辦理資產移交、產權登記等手續。

         、垌椖繘Q算后如有結余,結余資金按照現行規定處理。

          5.6 項目績效評價

         、賹m椯Y金管理評價的主要內容包括專戶開立、?顚S、事前預算等方面。

         、陧椖靠冃гu價的主要內容包括項目功能、項目預算執行情況、項目績效目標完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。

         、垌椖靠冃гu價實行自評與考評相結合的辦法。

          集團項目部按照市財政局的統一要求,開展項目績效自評工作,形成自評報告,與項目竣工財務決算一并報市財政局審查。

         、芙㈩A算分配與績效評價相結合的激勵約束機制。對完成預定績效目標、績效考評結果良好的部門,提出表彰,計入部門考核;對未完成績效目標、考評結果不合格的部門,提出通報批評,計入部門考核。

          六、附則:

          本制度自發布之日起生效,本內控規范的升級和解釋權歸集團財務部。

          公司專項資金管理使用制度 5

          為加強醫院專項資金合規有效使用,進一步明確專項資金管理要求,落實使用部門職能職責,完善專項資金使用流程,根據《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《醫院財務制度》等有關規定,結合醫院實際制訂本制度。

          一、專項資金的概念

          專項資金指財政部門、有關主管部門、其他有關單位或個人由于事業發展需要向醫院提供的具有明確特定用途的資金、以及醫院內部管理需要具有用途的自有資金。

          二、專項資金的管理要求

          1、合理規劃,科學論證。專項資金的申請、使用都必須符合國家法律法規相關規定和醫院制度要求。

          2、統籌安排,保障重點。專項資金要統一核算,?顚S,不得互相占用,切實保障醫院重點項目的資金需求。

          3、強化管理,注重實效。加強專項資金的財務管理及使用監督管理,對財政專項資金分配、使用進行全過程管理,提高專項資金使用效益。

          4、績效評價,量效掛鉤。強化對專項資金使用情況的績效管理,落實績效評估和考核機制。

          三、專項資金管理部門職責

          1、財務部是醫院專項資金使用的管理部門。負責專項資金的預算匯總編制,政策文件收集、臺賬分類管理,資金使用的申報與審核。對專項資金設立專賬,按年度、項目、資金類別等進行核算,項目完成后及時按規定辦理財務結算,嚴格審核經費報銷憑據,?顚S。落實各項專項資金使用的評價與分析工作。與財政等相關主管部門對接做好資料上報和檢查工作。

          2、項目歸口職能部門是專項資金使用的具體落實部門。負責歸口項目的具體實施工作,負責各專項資金項目可行性論證與可研的編制,具體編制項目的工作方案和實施計劃,負責專項資金對應項目的使用、驗收工作。按規定支出范圍、支出用途申報專項資金使用,不得以任何形式擠占、挪用、截留和滯留。開展項目資金使用績效考評并完成績效評價報告。收集項目資料接受有關部門檢查工作。

          四、專項資金的管理流程

          1、論證:密切關注相關國家規定及相關行業信息,對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目,由項目申請部門牽頭,組織相關部門、使用部門等進行項目論證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

          2、申請與報批:由項目申請部門會同相關部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送政府相關歸口管理部門,并就項目進展進行全程聯系及跟蹤、匯報進展。

          3、劃撥與審批:財務部在接到相關批復文件后,負責到主管部門、財政部門跟蹤專項資金到位情況,完善相關劃撥及使用手續。

          4、使用與管理:專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行,需醫院自有資金同步配套的,財務部負責計提配套。項目歸口執行人員應全面執行項目實施方案,完成項目任務,實現工作目標;財務部設立項目資金專管員負責統計項目資金預算執行率,定期報送項目實施和資金使用進度統計報表,并定期根據財政反饋的項目資金執行進度表督促項目執行部門按序時進度合理合規使用資金,按照項目實施方案規范使用資金,提供的經費報賬資料應真實、有效;配合審計、財務對項目資金使用進行績效考評。

          5、監督:實行“誰使用,誰負責”、“錢隨事走,權責一致”的管理原則,由審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查,并就具體情況向院里報告。對檢查中出現的問題進行歸類,提出整改、完善意見,保證專項資金的'使用到位、合理。

          6、驗收:專項資金項目要按計劃推進,在達到申請報告中預期的各項經濟技術指標的同時完成項目任務,由項目申請部門提請主管部門或政府相關職能管理部門會同項目承擔單位等相關科室,開展項目驗收工作,對項目進行專項評價及結算。

          五、綜合考核與評價 

          建立健全績效評價機制,對項目的執行過程及完成結果進行綜合性考核與評價,對資金的管理和使用情況進行監督檢查,及時發現和糾正有關問題,評價與考核的結果與績效掛鉤,考評應以國家有關法律法規、政策、項目管理方案和項目資金管理制度等為依據進行,主要內容包括:

          1、項目任務完成情況,包括項目管理方案中規定的工作任務數量和質量等完成情況;

          2、項目組織管理情況,包括各級政府及相關部門對項目的重視程度、組織協調力度、項目管理實施方案的制定與落實等;

          3、項目資金使用和財務管理情況,包括項目資金到位、使用情況,項目資金財務管理制度建設與落實、資金使用的合規性等;

          4、項目實施的效果,包括項目實施所帶來的社會效益、經濟效益以及項目持續影響等;對項目資金使用不合規、弄虛作假,截留、挪用、擠占項目資金的,一經發現,追究有關人員責任。

          六、本制度由財務處負責解釋。

          七、本制度自文件下發之日起執行。

          公司專項資金管理使用制度 6

          第一章總則

          第一條 為了規范和加強學校各類專項資金的管理,強化財務監控機制,保證專項資金使用的合法性、合理性,促進學校教學,科研和各項事業的發展,根據國家財經法規、學校財務管理制度,結合學校實際情況,特制定本管理辦法。

          第二條 專項資金是學校圍繞教學發展、辦學目標,根據科技發展、學科建設、師資隊伍建設、專業建設、部門調整、校區的發展等需要立項,并進行管理和使用的`各類有指定用途的資金。

          第二章專項資金的使用

          第三條 專項立項確定后,項目責任單位應按預算積極組織實施。

          第四條 專項經費實行項目責任人負責制。每筆經費的支出,需經校長或主管副校長、項目負責人、經辦人、驗收人簽字,一切手續符合規定,方可辦理報銷手續。

          第五條 財務處負責專項經費的財務管理,對專項經費使用的合法性、合規性、有效性、真實性實行全面監督。安排專人實行指標管理,設立相應的會計科目進行分項核算,?顚S,不得相互占用或挪作它用。

          第六條 經批準的專項經費額度,一般不作調整,確有必要調整時,應按規定程序重新上報審批,并作出詳細說明。

          第七條 用于基本建設、大型設備購置等專項資金一年不超過50萬元,凡超過50萬元,必須報上級主管部門審批,審批通過后要嚴格執行招投標程序,并依據立項文件、招投標合同和建設項目施工合同等,按項目進行管理核算,需政府集中采購的,按集中采購要求購置。項目竣工,經工程項目竣工結算審計后方可辦理轉帳結轉手續。

          第三章監督檢查和績效考核

          第八條 對專項資金的使用和管理進行定期監督檢查和跟蹤了解。對項目使用和執行情況定期進行數據分析,及時了解項目合同執行情況和專項經費使用情況,以保證專項經費按核定的范圍內合理使用。

          第九條 建立、健全專項經費使用管理的監督約束機制,對專項經費支出行使監督權,做到審批手續完備,帳目清楚,內容真實,核算準確,監督措施得力,確保資金的安全和合理使用,自覺接受上級有關部門的監督和檢查。

          第十條 各項經費執行部門對經費的使用情況按季匯總和上報。

          第十一條 對弄虛作假、挪用、擠占專項經費等行為,項目負責人負直接責任,同時根據有關情況爭取撥款、終止項目等措施。

          第十二條 項目完成后,由學校工作小組按項目要求對其進行評估和績效考核,并由審計部門對完工項目進行審計,同時將項目完成評審和績效考核的結果與以專項項目申報掛鉤。

          第十三條 項目因故終止而造成的損失,由財務處及時清理帳務,由學校領導小組對其進行清查審計。如果是人為造成的損失的,將追究項目負責負責人的責任。

          第四章附則

          第十四 條本辦法自20xx年9月起試行。

          公司專項資金管理使用制度 7

          為充分發揮縣級農田水利建設專項資金作用,促進各地加強農田水利建設,解決影響農業增產、農民增收、農村發展的農田水利問題,提高農業綜合生產能力,根據《中共舒城縣委舒城縣人民政府關于貫徹落實加快水利改革發展決定的實施意見》(舒發[20XX]8號),《六安市市級農田水利建設專項資金使用管理辦法(試行)》(六發[20XX]3號),特制定《舒城縣農田水利建設專項資金使用管理辦法(試行)》,現印發給你們,請遵照執行。

          第一條 根據《中共舒城縣委舒城縣人民政府關于貫徹落實加快水利改革發展決定的實施意見》(舒發[20XX]8號),縣財政設立農田水利建設專項資金(以下簡稱專項資金)。為充分發揮專項資金使用,促進各地加強農田水利建設,解決影響農業增產、農民增收、農村發展的面上農田水利問題,提高農業綜合生產能力,特制訂本制度。

          第二條 縣級農田水利建設專項資金用于國家農田水利項目配套,或采取獎補的方式管理使用,支持各鄉鎮根據實際開展農田水利工程建設。

          農田水利工程建設重點內容為溝(渠)河清淤、塘壩擴挖、小型泵站更新改造、機井建設與修復、小型水源及灌溉工程建設、田間水利工程建設與維護等。

          第三條 各地開展農田水利工程建設應遵循科學規劃、因地制宜、突出重點、注重實效、建管并重的原則,所建工程必須符合縣級水利建設規劃,并與有關專項規劃相銜接。

          第四條 縣級水利部門、財政部門負責農田水利工程的規劃設計、組織實施、資金管理和驗收自評工作,并對所建工程的質量、成效和所報參加考評材料的真實性、合規性負責。

          第五條 各鄉鎮水利水保站、財政所負責對所轄區域農田水利建設實施情況進行監督指導,并負責對所轄區域進行自評,自評結果報送縣水利局、縣財政局?h水利局、縣財政局負責考評、獎補。獎補工作按照先建設、后考評、再補助的程序進行。

          第六條 考評主要內容。鄉鎮組織領導、資金投入、完成工程量、工程建設質量、一事一議開展水利建設情況、工程項目建設管理情況、農田水利工程管護責任主體和制度落實情況以及工程效益等。

          第七條 考評程序?荚u采取各縣區年初編報農田水利工程建設實施方案,年內組織實施,次年上半年考評、獎補的辦法

          (一)各鄉鎮按照縣級農田水利規劃,于每年3月15日前,完成農田水利工程建設年度實施方案的編制,報縣水行政主管部門、財政部門審批后組織實施。

          (二)各鄉鎮于次年3月底前將上一年度的農田水利建設情況報縣;縣級水利部門會同財政部門負責對各縣區的農田水利建設情況進行驗收和考評,與5月底前確定考評獎補等次。

          (三)對于驗收考評中發現或接舉報經查實有弄虛作假行為的,取消獎補資格并通報批評。

          第八條 獎補原則及等次

          (一)按照先干后補、多干多補、不干不補的原則進行獎補。全縣共設一等獎1個、二等獎2個、三等獎3個、鼓勵獎1個。農田水利建設效果不顯著的',不予獎補。

          (二)縣水利局、縣財政局根據考評結果確定各地的獎補等次和數額,并進行公示。公示無異議后,縣財政局、縣水利局于7月30日前下達獎補資金。

          第九條 資金使用管理

          (一)鄉鎮農田水利建設專項資金使用實行鄉鎮財政報賬制。

          (二)鄉鎮農田水利建專項資金重點用于對本辦法第二條農田水利工程建設內容的補助。具體用途:

          1、工程建設材料費;

          2、工程機電設備費;

          3、施工機械作業費;

          4、項目管理費。工程設計、技術咨詢、項目論證審查和信息服務支出。

          (三)項目鄉鎮項目管理費可以按照不超過獎補資金總額1%的比例提取。

          (四)鄉鎮農田水利專項資金不得用于下列支出:、

          1、平衡預算;

          2、償還債務

          3、發放人員工資補貼

          4、修建樓堂館所;

          5、大中型基建項目;

          6、交通工具及通訊設備;

          7、與農田水利建設管理無關的支出等;

          (五)資金使用管理中如出現違規違紀行為,必須限期整改,并按有關規定予以處理;情節嚴重的,對負有責任的主管人員和其他責任人員,由其上級主管部門或者監察機關追究行政責任;構成犯罪的,依法追究刑事責任。

          第十條 省級農田水利建設專項資金的使用和管理,按照《安徽省省級農田水利建設專項資金使用管理辦法(試行)》執行。

          第十一條 各鄉鎮依據本辦法制定具體實施細則。

          第十二條 本辦法由縣財政局、縣水利局負責解釋。

          第十三條 本辦法自頒布之日起施行。

          公司專項資金管理使用制度 8

          為嚴肅財經紀律,進一步規范縣水務局水利專項資金管理,為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益,加強財務管理,統一報銷程序及規定,根據有關規定,結合本局具體情況,特制定縣水務局水利專項資金財務管理制度。

          一、水利專項資金的申報制度

         。ㄒ唬┧麑m椯Y金由縣水務局業務部門負責申報。

         。ǘ┧麑m椯Y金申報文件必須真實、科學和完整,項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

         。ㄈ┚钟嘘P部門提出初審意見,經局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

         。ㄋ模┥陥蟛块T以正式文件上報上級主管部門,并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。

          二、水利專項資金的使用制度

         。ㄒ唬┙嫼怂阒贫。嚴格按照專項資金管理辦法規定,嚴禁套取項目資金,嚴禁公款私存,設置帳外帳和“小金庫”。

         。ǘ⿲嵭姓少徶贫。對項目工程及所需的主要物質和設備,嚴格按照政府采購規定,進行公開招標和集中采購。

         。ㄈ┛h水務局防汛專項資金一律由局長一支筆審批,要求實行縣級報帳制度的,由項目建設單位填報資金申請表,經水務局業務部門審核后,報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。

          三、水利專項資金的監督管理制度

         。ㄒ唬┕局贫。對于水利工程項目專項資金,工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設內容、資金情況。

         。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展情況。

         。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象,隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查;項目完工后,主動接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。

         。ㄋ模⿲徲嬛贫。為防止發生違反資金管理使用規定的行為,項目竣工后需由有資質的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。

          四、縣水務局水利專項資金財務管理制度

         。ㄒ唬╉椖砍袚块T或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位,項目資金需要執行區級報賬制的,從其規定,但要及時進行報賬。

         。ǘ┕こ藤Y金應按工程進度進行拔付,主管局對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

         。ㄈ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規定支出,隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計,做到?顚S。

         。ㄋ模﹫箐N用的發票必是合法的票據。不符合規定要求的票據,一概不予報銷。

          購買各種物品、材料的發票,必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額,有收款單位財務章。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

          購買實物的原始憑證,必須有手續完備的.驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

         。ㄎ澹┲Ц犊铐椀脑紤{證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據。報銷用的發票必須按局財務規定辦理:經手人簽字,證明人簽字證明,財務審核后報局長審批。

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          第一章總則

          第一條為提高中央財政資金使用績效,促進服務業加快發展,根據《中華人民共和國預算法》和國務院有關加快發展服務業的要求及產業發展指導意見,制定本辦法。

          第二條本辦法所稱中央財政服務業發展專項資金(以下簡稱專項資金)是指中央財政從公共財政預算資金中安排的專項用于支持現代商品流通發展、促進現代服務業公共服務體系建設的資金。

          第三條專項資金由財政部會同商務、工商、科技、供銷合作、知識產權等有關行業、產業的業務主管部門(以下簡稱業務主管部門)管理。財政部和業務主管部門分別履行以下管理職責:

          (一)財政部負責提出年度專項資金支持重點和范圍、資金額度;審核業務主管部門提出的工作方案及預算初步建議;下達預算及撥付資金;對資金的使用及績效情況進行監督檢查。

          (二)業務主管部門負責提出具體工作方案及預算初步建議;會同財政部對資金的使用及績效情況進行監督檢查。

          第四條專項資金管理遵循公開、擇優、規范、實效原則,資金分配和使用情況向社會公開,接受有關部門和社會監督。

          第二章資金支持范圍和支持方式

          第五條專項資金主要用于支持創新現代商品流通方式,改善現代服務業公共服務體系,推動流通產業結構調整,促進城鄉市場發展,擴大國內消費。具體包括:

          (一)電子商務、現代物流、科技服務、環保服務、信息服務、廣告服務、知識產權服務等現代服務業。

          (二)養老服務、健康服務、家政服務等民生服務業。

          (三)農村生產、生活用品流通及服務體系建設。

          (四)全國跨區域農產品流通網絡建設。

          (五)現代服務業的區域性綜合試點。

          (六)規范商貿流通業的市場環境,建設維護誠信等制度體系。

          (七)財政部會同相關業務主管部門確定的其他相關領域。

          第六條專項資金優先采取股權投資、建立產業基金、政府和社會資本合作(PPP)等市場化方式,對符合要求的企業和單位予以支持,也可采取貸款貼息、財政補助的支持方式。

          第七條專項資金主要用于上述支持范圍的項目建設支出,不得用于征地拆遷、人員經費等經常性開支以及提取工作經費。

          第三章資金分配方式

          第八條專項資金原則上以因素法分配,確需考慮專業規劃布局、項目特點的.,采取項目法分配。

          第九條因素法分配資金主要依據產業行業布局、支持重點、各地區相關發展指標、工作基礎、及當年預算規模、以前年度資金使用情況、地方財力等因素,經測算后下達到省級財政部門。

          第十條項目法分配資金通過專家評審、競爭性談判、招標等方式選拔,專項資金安排到符合要求的企業或單位。

          第十一條需要選擇試點地區時,試點地區以有關專業規劃布局或專家評審、競爭擇優等方式統籌確定。

          第四章預算管理

          第十二條每年4月30日前,財政部會同相關業務主管部門,視業務需要及工作基礎,印發工作通知,明確當年專項資金的實施目的、基本原則、主要任務、中央財政資金支持重點及工作要求等具體內容。

          第十三條符合工作要求及條件的地區,由省級財政部門會同同級業務主管部門在規定時間內,以正式文件的形式向財政部及相關業務主管部門報送本省實施方案。

          第十四條財政部按照預算管理程序,對各省報送的實施方案、相關業務主管部門提出的預算初步建議進行審核后,于每年6月15日前將專項資金全部下達到省級財政部門。

          第十五條省級財政部門收到專項資金后,應當在7月15日前全部下達到縣級以上財政部門。

          第十六條省級財政部門會同同級業務主管部門根據下達的專項資金額度及工作通知要求,結合前期報送的實施方案,制定資金使用具體方案,于資金下達三個月內報財政部及有關業務主管部門備案。備案內容包括:績效目標、具體項目、項目總投資、項目資金來源、主要建設內容、建設地點、項目開竣工期限等。

          第十七條專項資金安排意見備案前應通過互聯網等媒介向社會公示,公示期不少于10個工作日,公示無異議后方可上報并組織實施。

          第十八條專項資金安排意見備案后不得隨意調整。確需調整的,應將項目調整情況及調整原因報財政部及有關業務主管部門備案。

          第十九條地方各級財政部門要加強專項資金與地方財政資金以及中央財政其他資金的統籌使用,對中央財政其他資金已經支持的項目,專項資金原則上不再支持。

          第二十條地方各級財政部門要嚴格按照預算管理及國庫集中支付制度等有關規定,加強專項資金支付管理,確保專項資金及時、有效、安全支付。

          第二十一條省級財政部門會同同級業務主管部門按照資金管理有關規定以及有關業務指導文件要求,加強對項目建設的監管并及時驗收,于每年1月底前報送上年度專項資金項目實施及績效情況總結。

          第二十二條申請專項資金的企業應當符合以下基本條件:

          (一)在中華人民共和國境內依法登記注冊,具有獨立法人資格;

          (二)按照有關規定已取得開展相關業務的資格;

          (三)主營業務屬于本辦法第五條規定的支持范圍,業務模式明確,人才資源具備,經營能力突出;

          (四)建立了規范的財務管理制度,近五年來無違法違紀行為,信用記錄良好。

          第五章監督管理

          第二十三條獲得專項資金的企業、單位收到資金后,應當按照國家財務、會計制度的有關規定進行賬務處理,嚴格按照規定使用資金,并自覺接受監督檢查。

          第二十四條地方各級財政部門會同同級業務主管部門按職責分工加強對專項資金安排使用情況績效評價,評價重點是預算執行進度、項目建設實施情況、項目社會及經濟效益等。

          第二十五條地方各級財政部門應當會同同級業務主管部門,加強對項目執行情況和專項資金使用情況的監督檢查。財政部將不定期抽查。對于截留、擠占、挪用、騙取專項資金等違法行為,一經查實,財政部將收回已安排的專項資金,并按照《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規定追究法律責任。

          第六章附則

          第二十六條省級財政部門應根據本辦法,結合本地實際,制定實施細則,報財政部備案。

          實施細則應進一步明確資金支持范圍、支持方式、列支范圍、項目實施單位遴選條件、遴選程序、資金支付方式和進度、預算執行監督檢查、績效評價及信息公開等內容,突出可操作性和實效性。

          第二十七條本辦法自發布之日起施行!掇r村物流服務體系發展專項資金管理辦法》(財建﹝20xx﹞228號)、《中小商貿企業發展專項資金管理暫行辦法》(財建﹝20xx﹞229號)、《新農村現代流通服務網絡工程專項資金管理辦法》(財建﹝20xx﹞630號)以及《中央財政促進服務業發展專項資金管理辦法》(財建﹝20xx﹞469號)同時廢止。

          公司專項資金管理使用制度 10

          為切實規范專項資金管理,保障資金安全、高效運行,發揮資金使用效益,特制定以下管理制度:

          第一條 資金的撥付本著?顚S玫腵原則,嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料,不準擅自調項、擴項、縮項,更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向,按不同專項資金的要求執行,不準任意改變;特殊狀況,務必請示。

          第二條 嚴格專項資金初審、審核、審核制度,不準缺項和越程序辦理手續,各類專項資金審批程序,以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

          第三條 專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

          第四條 加強審計監督,實行單項工程決算審計,整體項目驗收審計,年度資金收支審計。

          第五條 對專項資金要定期或不定期進行督查,確保項目資金?顚S,要全程參與項目驗收和采購項目接交。

          第六條 本制度從印發之日起實施。

          公司專項資金管理使用制度 11

          第一章總則

          第一條為保證教師培訓項目的順利實施,規范項目經費管理,提高資金使用效益,制定本辦法。

          第二條本辦法所稱教師培訓專項資金是指:由中央和省級財政設立,通過公共預算安排,專項用于學前教育學校、基礎教育學校、職業院校老師和研究生導師等培訓以及發放“三區”支教老師補助的資金。

          第三條專項資金使用遵循科學規劃、合理配置,單獨核算、?顚S,項目管理、審計考評原則。

          第四條專項資金由財政部門和教育部門共同管理。省財政部門負責編制專項資金中長期規劃和年度預算,會同省教育部門分配及下達資金,對資金使用情況進行監督;省教育部門負責編制教師培訓實施方案,指導、管理和推動培訓項目實施,會同財政部門監督資金使用情況。

          第二章使用范圍

          第五條國培項目和省培項目專項經費的開支范圍分為集中面授類項目經費、遠程培訓類項目經費和項目管理費三類。

          第六條集中面授類項目經費支出范圍包括項目調研與方案研制費、學員食宿費、專家費、教學資源費、場地設備費、項目評估總結費和業務費等。具體為:

          (一)學員食宿費是指學員在培訓期間的伙食、住宿費用或按有關標準給予的食宿費補貼。

          (二)專家費是指培訓期間專家的授課費、食宿費、交通費。

          (三)教學資源費是指課程資源、學習資料的設計開發、編輯制作、修改完善及印制等所需費用。

          (四)場地設備費是指培訓期間所需教室、實驗室和相關設施、設備的租賃費用。

          (五)項目評估總結費包括開展項目績效評估所需費用,進行項目總結、制作項目總結材料所需費用。

          第七條遠程培訓類項目經費主要用于遠程培訓項目直接相關的活動,支出范圍包括項目調研與方案研制費、課程資源開發費、遠程培訓平臺服務費、培訓輔導者培訓費、專家輔導答疑費、學員資料費、項目評估總結費、補助費、業務費等。

          (一)課程資源開發費是指課程資源研發過程中所需要的設計、研討、腳本撰寫、審定等費用,課程資源制作需要的拍攝和后期制作等費用。

          (二)遠程培訓平臺服務費包括培訓項目需要的網絡平臺服務費,具體包括網絡平臺系統設計、開發、測試和管理等所需要的費用,網絡培訓服務過程中發生的硬件折舊、帶寬租用、視頻播發等費用;衛星、電視平臺服務費,具體包括衛星I P課程的定制費和傳送費,電視課程定制費和播出費等。

          (三)培訓輔導者培訓費是指為遠程培訓實施前對各地的學科培訓者和培訓管理者進行培訓所需要費用,主要包括專家授課費、食宿費,學員食宿費、資料費,場地設備租用費等。

          (四)專家輔導答疑費是指培訓期間專家集中輔導答疑所需要的費用,包括專家輔導費、食宿費、交通費和場地設備租用費等。

          (五)學員資料費指學員遠程學習所必須的學習資料的制作和寄發費用等。

          (六)補助費是指特定項目所規定的給予地方一定數額的培訓組織管理及場地設備的補助費。

          (七)項目評估總結費包括開展培訓績效評估所需費用和進行項目總結、制作項目總結材料所需費用。

          第八條國培和省培計劃專項資金中設立項目管理經費,用于項目組織管理中所必須的費用,主要包括開展項目咨詢、設計分析、評審、評估、驗收管理工作以及專家工作會議所需要的會議費、日常辦公費、信息管理平臺運行費等,項目管理經費應嚴格控制,不得隨意擴大使用范圍。

          第九條項目經費不得用于彌補與項目無關的日常公用經費開支以及國家規定不得列入的其他支出。

          第三章資金分配與撥付

          第十條省教育廳根據各項目承擔機構招(邀)標結果和上年度績效評估結果進行資金分配,分配意見經省財政廳審定后下撥給各承擔機構。

          第十一條每年3月份省教育廳組織項目招(邀)標,5月份將招(邀)標結果和資金分配意見報省財政廳審核后,于6月份下撥項目資金。

          第四章監督檢查與績效考評

          第十二條項目承擔單位要保證按規定用途使用經費,并建立健全責任制,項目負責人對經費使用的.合法性、合理性和有效性負責,自覺接受財政、教育、審計、監察等部門的監督和檢查。

          第十三條省教育廳、財政廳對各項目的專項資金預算執行、使用效益和經費管理情況進行不定期抽查或專項監督檢查,對冒領、擠占、挪用培訓經費的,將依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)等國家有關規定嚴肅處理。

          第十四條項目經費監督檢查和績效考評的結果,將作為項目預算調整、核撥經費的重要依據,并作為項目承擔單位今后申報“國培計劃”項目時進行資格審查的重要依據。

          第五章附則

          第十五條本辦法由省財政廳會同省教育廳解釋。

          第十六條本辦法自印發之日起施行,有效期5年。

          公司專項資金管理使用制度 12

          第一章 總則

          第一條 為規范省旅游發展專項資金的管理,充分發揮政府資金的導向和激勵作用,提高資金使用效益,促進我省旅游產業快速健康發展,根據《中共湖南省委、湖南省人民政府關于加快發展旅游產業的決定》(湘發[XX]13號)和財政預算管理的有關規定,特制定本辦法。

          第二條 省旅游發展專項資金的來源為:

         。ㄒ唬┦〖壺斦A算安排;

         。ǘ┢渌麃碓。

          第三條 省旅游發展專項資金屬于財政專項資金,必須?顚S。

          第二章 使用原則和使用范圍

          第四條 省旅游發展專項資金的使用原則:引導為主,保證重點,統籌安排,注重效益。

          第五條 省旅游發展專項資金的使用范圍:

         。ㄒ唬┞糜我巹澗幹。主要用于補助全省旅游發展中長期規劃、區域旅游發展規劃、專項旅游規劃的編制工作;可適當補助市州、縣(市、區)的旅游規劃編制。

         。ǘ┞糜雾椖拷ㄔO。用于補助全省資源條件較好、納入旅游發展規劃、對當地旅游產業具有引導和帶動作用的景區(點)旅游建設項目,其中重點支持國家4a以上(含4a)旅游景區(點)的`旅游建設項目。

         。ㄈ┞糜涡麄鞔黉N。用于補助全省各級旅游主管部門的主題促銷、網絡促銷、重大活動策劃、境內外參展、廣告宣傳、宣傳品設計與制作、省內旅游精品線路開發以及補助重點旅游企業舉辦的具有重大影響的旅游宣傳促銷活動。

         。ㄋ模┞糜谓逃、信息化建設及科研。用于補助旅游行業人才培養、旅游信息化建設、全省性的旅游課題調研等。

         。ㄎ澹┞糜紊唐烽_發。用于補助具有地方特色、市場前景較好的旅游商品開發研制和生產。

         。┞糜巫稍兎⻊阵w系建設。用于補助游客中心、旅游標識、旅游廁所、旅行社營業網點建設等。

         。ㄆ撸┤刖秤渭皣鴥扔为剟钯Y金。按照《湖南省入境旅游獎勵辦法》(湘財外[XX]48號)執行。

         。ò耍┞糜萎a業發展獎勵資金。按照省人民政府辦公廳《湖南省旅游產業發展年度考核獎勵辦法(試行)》(湘政辦函[XX]12號)及其《實施細則》執行。

         。ň牛┲С致眯猩绨l展。按照《關于扶持旅行社做大做強的若干意見》(湘旅聯字[XX]2號)執行。

         。ㄊ┞糜沃攸c建設項目貸款貼息。按照《湖南省旅游重點建設項目貸款貼息補助資金管理辦法》(湘財外[XX]47號)執行。

         。ㄊ唬 帶動農民脫貧致富的旅游項目開發。用于補助“農家樂”、“漁家樂”等鄉村旅游項目或旅游扶貧項目。

         。ㄊ┞糜涡聵I態項目開發。用于補助陸上文化旅游開發保護示范項目、湖濱旅游項目、游艇旅游基地項目、漂流、內河和湖泊游船及旅游碼頭建設項目、航空旅游基地項目、溫泉、自駕車營地和生態旅游示范區等旅游新業態項目。

         。ㄊ┢渌欣谖沂÷糜萎a業發展的事項。

          第三章 資金申報和管理程序

          第六條 旅游發展專項資金申報程序:

         。ㄒ唬└魇兄、省直管縣市旅游局會同同級財政部門對項目進行審定,提出資金申請報告,聯合行文報送省旅游局和省財政廳。省直管縣市旅游局、財政局聯合提交的資金申請報告應同時抄報上一級旅游局、財政局備案。省直有關旅游企業資金申請報告直接報送省旅游局和省財政廳。

         。ǘ┥暾堎Y金用于旅游規劃編制,應向省旅游局提交旅游規劃編制項目計劃書、本級政府的立項批復和規劃編制合同等。

          申請資金用于重點支持的旅游設施建設項目,應向省旅游局提交項目建議書、可行性研究報告、項目立項批準文件等。

          申請資金用于宣傳促銷,應向省旅游局提交宣傳促銷策劃方案和財務結算資料。

          第七條 各市州、省直管縣市旅游局、財政局及省直有關旅游企業應在每年5月30日前向省旅游局、省財政廳提交旅游發展專項資金申請報告,過期不予受理。

          第八條 省旅游局提出省旅游發展專項資金使用計劃,報省財政廳審核確定。省財政廳自批準之日起10個工作日內將省旅游發展專項資金下撥到各市州、省直管縣市財政局;各市州、省直管縣市財政局應當自收到之日起15個工作日內將省財政廳撥付的資金全額下撥到項目實施單位。

          第四章 監督檢查

          第九條 省財政廳會同省旅游局對旅游發展專項資金的使用實施監督、檢查,評估資金使用效益。

          第十條 任何單位和個人不得虛報、冒領、截留、滯留、挪用、侵占省旅游發展專項資金,或者擅自改變資金使用范圍。發生上述違法行為的,已撥付的資金由省旅游局追回上交省級財政,并取消單位今后三年的資金申請資格;由財政部門依照國務院《財政違法行為處罰處分條例》進行處罰。涉嫌犯罪的,依法移送司法機關追究刑事責任。

          第十一條 省旅游發展專項資金使用單位拒不接受監督檢查的,應當責令改正。拒不改正的,暫;蛲V箵芨顿Y金;已經撥付的,責令其停止使用,并收回資金,同時取消單位今后三年的申請資格。

          第十二條 省旅游發展專項資金申請單位如有違反第十條、第十一條的行為,其違規情況將抄送湖南信用網。

          第五章 附則

          第十三條 本辦法從公布之日起施行。

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